PVM ir i.SAF
Vertinami pirkimų ir pardavimų duomenys, PVM sumos, sąskaitų datos bei numeriai, kontrahentų informacija ir i.SAF registrų suderinimas su PVM deklaracija.
Apskaitos klausimai
Buhalterio konsultacija
Kai reikia išsiaiškinti konkretų apskaitos klausimą, svarbu pradėti nuo dokumentų ir realios situacijos. Galime įvertinti PVM bei i.SAF duomenis, darbo užmokesčio informaciją, apskaitos perėmimo ribas, apleistų laikotarpių būklę arba apskaitos programoje esančių duomenų tęstinumą.
Užklausoje nurodykite veiklos formą, PVM statusą ir klausimo laikotarpį. Jei klausimas susijęs su darbuotojais, perėmimu ar atkūrimu, pridėkite darbuotojų skaičių, naudojamą programą ir turimų dokumentų sąrašą.
Klausimo sritys
Apskaitos duomenyskonkretus situacijos įvertinimas
Pirkimų, pardavimų, banko ir PVM duomenys
Darbo laikas, sutartys ir darbuotojų pokyčiai
Registrai, deklaracijos, likučiai ir programos eksportai
Klausimų sritys
Kada reikalinga apskaitos konsultacija
Buhalterinė konsultacija gali būti tikslinga, kai reikia ne bendro paslaugų pasiūlymo, o konkrečių apskaitos duomenų įvertinimo. Klausimo ribas padeda nustatyti laikotarpis, turimi dokumentai ir jau pateiktų deklaracijų būklė.
Darbo užmokestis
Klausimui svarbūs darbo sutarčių pakeitimai, darbo laiko apskaitos žiniaraštis, atostogos, nedarbingumai, priedai ir išskaitos.
Apskaitos perėmimas
Peržiūrimi apskaitos registrai, deklaracijų kopijos, banko išrašai, programos duomenys, skolų likučiai ir sutariama einamosios apskaitos pradžios data.
Apskaitos atkūrimas
Įvertinami netvarkyti laikotarpiai, trūkstamos sąskaitos, banko išrašai, deklaracijų istorija, pradiniai bei galutiniai likučiai ir apskaitos programos duomenys.
Pasiruošimas
Kokią informaciją pateikti su klausimu
Kuo tiksliau apibrėžtas laikotarpis ir duomenų šaltiniai, tuo lengviau atskirti vieną klausimą nuo platesnio apskaitos tikrinimo. Pirmoje žinutėje galima nurodyti, ar yra programos prieiga arba duomenų eksportas; perdavimo tvarka suderinama prieš pradedant darbą.
| Tema | Pagrindiniai duomenys | Ką reikia sutikrinti |
|---|---|---|
| PVM ir i.SAF | Pirkimo bei pardavimo sąskaitos, PVM laikotarpis, turimi registrai | Sąskaitų datos, numeriai, PVM sumos, kontrahentai ir deklaracijos duomenys |
| Darbo užmokestis | Darbo sutartys ir pakeitimai, darbo laikas, atostogos, nedarbingumai | Priedai, išskaitos, priėmimai, atleidimai ir mėnesio pokyčiai |
| Apskaitos perėmimas | Registrai, deklaracijų kopijos, banko išrašai, likučių informacija | Perėmimo data, duomenų pilnumas ir ankstesnių laikotarpių ribos |
| Apskaitos atkūrimas | Laikotarpių sąrašas, bankas, sąskaitos, deklaracijų istorija | Trūkstami dokumentai, neaiškūs likučiai, skolos ir galimi neatitikimai |
| Apskaitos programa | Programos pavadinimas, sąskaitų planas, eksportai arba prieigos | Pirkimai, pardavimai, bankas, PVM, skolos ir pradinių bei galutinių likučių tęstinumas |
PVM duomenys
PVM konsultacija prasideda nuo sąskaitų ir registrų
PVM klausimui nepakanka vien galutinės deklaracijos sumos. Pirkimų ir pardavimų PVM turi būti sulygintas su sąskaitomis, apskaitos registrais ir i.SAF duomenimis. Jei yra ES pirkimų, importo ar e. prekybos operacijų, jų pobūdį reikia vertinti atskirai pagal turimus dokumentus.
i.SAF registruose tikrinamos pardavimo ir pirkimo sąskaitos, jų datos, numeriai, PVM sumos bei kontrahentų duomenys. Neatitikimas gali atsirasti, kai sąskaita priskiriama kitam laikotarpiui, netiksliai įrašomas tiekėjas ar pirkėjas, neįvertinamas grąžinimas arba nuolaida.
Jei klausimas apima kelis laikotarpius ar nepateiktas deklaracijas, pirmiausia reikia atskirti einamąjį PVM duomenų sutikrinimą nuo ankstesnių laikotarpių atkūrimo.
Patikrinami PVM šaltiniai
- Pirkimo ir pardavimo sąskaitos.
- Pirkimų ir pardavimų i.SAF registrai.
- PVM deklaracijos ir apskaitos registrai.
- Importo, ES sandorių ar e. prekybos dokumentai.
- Grąžinimų, nuolaidų ir mokėjimų tarpininkų duomenys.
Darbuotojų duomenys
Darbo užmokesčio klausimai vertinami pagal mėnesio pokyčius
Darbo užmokesčio apskaitos pagrindas yra darbo sutarčių ir jų pakeitimų informacija, darbo laiko apskaitos žiniaraštis bei faktiškai dirbto laiko duomenys. Atskirai pateikiamos atostogos, nedarbingumai, priedai, išskaitos, priėmimai ir atleidimai.
Pagal pateiktus duomenis apskaičiuojamas darbo užmokestis, atostoginiai ir su nedarbingumu susijusios išmokos, parengiami žiniaraščiai bei GPM ir „Sodros“ deklaracijoms reikalinga informacija. SAM pranešimas už mėnesį paprastai teikiamas iki kito mėnesio 15 dienos; jei ši diena ne darbo diena, terminas persikelia į kitą darbo dieną.
Klientas atsako už pirminių dokumentų ir darbo laiko duomenų pilnumą bei teisingumą. Dėl to klausime svarbu nurodyti ne tik darbuotojų skaičių, bet ir konkretų mėnesį, grafiko pokyčius bei trūkstamus dokumentus.
Duomenų tęstinumas
Konsultacija dėl apskaitos perėmimo ar atkūrimo
Perėmimas ir atkūrimas nėra tas pats darbas. Perimant tvarkingą einamąją apskaitą sutariama pradžios data, surenkami registrai, deklaracijų kopijos, banko išrašai, programos duomenys, skolų likučiai ir ilgalaikio turto informacija. Ankstesni laikotarpiai automatiškai nelaikomi patikrintais.
Jei trūksta dokumentų arba registrų, nesutampa banko, skolų, PVM ar i.SAF duomenys, nepateikta dalis deklaracijų arba neaiškūs likučiai, gali reikėti atskiro apskaitos atkūrimo. Tada vertinamas laikotarpių skaičius, turimų šaltinių pilnumas ir tai, ką galima pagrįsti banku, sąskaitomis bei deklaracijų istorija.
Perėmimui įprastai planuojama nuo dviejų savaičių iki mėnesio. Šis terminas taikomas apskaitos perėmimo procesui, o ne konsultacijos trukmei; faktinė perėmimo eiga priklauso nuo dokumentų, registrų ir perduodamų duomenų pilnumo.
Apskaitos sistemos
Kai klausimas susijęs su apskaitos programa
Programos pavadinimas savaime nenusako duomenų būklės. Dirbant su Rivilė ERP, Rivilė GAMA, Finvalda, Finvalda WEB, MONET, Uniconta, Centas, Agnum ar Navision svarbu įvertinti sąskaitų planą, pirkimus, pardavimus, banką, PVM, skolas, modulius ir duomenų eksportus.
Jei apskaitos istorija tvarkinga, darbą dažnai galima tęsti toje pačioje sistemoje. Jei trūksta pradinių ar galutinių likučių, registrų, deklaracijų istorijos arba duomenys nesutampa, pirmiausia atskiriama perėmimo ir atkūrimo apimtis.
Duomenų perdavimo būdas priklauso nuo darbo aplinkos. Kliento programoje duomenys lieka klientui; kai dirbama paslaugų teikėjo programoje, perduodami suderinti apskaitos likučiai, o duomenys pagal jų pobūdį gali būti pateikiami PDF, XLS arba Word formatu per 30 dienų.
Ką nurodyti apie sistemą
- Programos pavadinimą ir naudojamus modulius.
- Ar galima gauti duomenų eksportą arba suteikti prieigą.
- Ar yra pradinis ir galutinis balansas bei skolų detalizacija.
- Ar sutampa banko, pirkimų, pardavimų ir PVM duomenys.
- Ar reikia tęsti darbą esamoje sistemoje, ar perimti tik likučius.
Užklausos eiga
Kaip apibrėžiama apskaitos klausimo apimtis
Pirmoje užklausoje pakanka nurodyti veiklos formą, dokumentų kiekį, darbuotojų skaičių, PVM statusą, naudojamą apskaitos programą ir klausimo laikotarpį. Jei tikslių skaičių nėra, galima pateikti apytikslę situaciją ir išvardyti turimus dokumentus.
1. Klausimas
Aprašoma konkreti situacija, laikotarpis ir norimas išsiaiškinti rezultatas: deklaracijos duomenys, darbo užmokestis, perėmimas, atkūrimas arba programos tęstinumas.
2. Duomenų ribos
Įvardijamos sąskaitos, banko išrašai, registrai, deklaracijos, darbuotojų dokumentai, likučiai arba programos eksportai, kuriuos galima pateikti.
3. Tolesnis darbas
Atskiriamas vienas apskaitos klausimas nuo einamosios apskaitos, ankstesnių laikotarpių patikros, deklaracijų tikslinimo arba apskaitos atkūrimo.
Į užklausas įprastai atsakome per 1 val. darbo metu, I-V 07:00-17:00. Atsakymo terminas nėra konsultacijos trukmė. Dokumentus galima pateikti el. paštu, per Google Drive, Dropbox, apskaitos sistemas, paštomatu arba kitu iš anksto suderintu būdu.
Užklausa
Pateikite apskaitos klausimą
Trumpai aprašykite situaciją, laikotarpį ir turimus dokumentus. Įprastai atsakome per 1 val. darbo metu. Jei klausimui reikia platesnės dokumentų patikros ar atskiro apskaitos darbo, jo ribos pirmiausia suderinamos pagal pateiktą informaciją.
UAB
@info@apskaitos-paslaugos.euTel. +370 670 84 986Clarus apskaita, UABĮmonės kodas 307631793 · PVM kodas LT100020122716